Si le budget prévisionnel permet de définir les produits afin de couvrir les charges nécessaires au fonctionnement de l’activité, il n’offre pas la possibilité d’identifier les périodes les plus tendues de l’année en termes de trésorerie. Ce rôle revient au plan de trésorerie qui, dans un tableau, recense les entrées et sorties par poste. Un total par mois permet ensuite de visualiser le total des sorties et des entrées. La différence correspond à votre solde bancaire réel.
Le plan de trésorerie est un outil essentiel pour les structures disposant de peu de trésorerie. Par exemple, si une subvention est versée en fin d’année, le plan de trésorerie mettra en évidence les difficultés pour payer les salaires du début de l’année et la nécessité du versement d’acomptes ou d’une demande de prêt bancaire.
La conception d’un plan de trésorerie est simple :
- Empoignez votre tableur préféré
- Dans la première colonne, listez les dépenses et les entrées d’argent sur autant de lignes que nécessaire
- Ajoutez à la suite douze colonnes, une pour chaque mois de l’année
Pour rendre votre tableau le plus lisible possible, n’hésitez pas à regrouper certaines dépenses lorsque qu’il n’est pas pertinent de les détailler. Par exemple, pourquoi ne pas faire une ligne « Loyers et abonnements mensualisés » plutôt que de détailler les dépenses d’abonnements identiques chaque mois (loyer, téléphone, photocopies…) ?
En bas de votre tableau, pour chaque mois, ajoutez les totaux pour les sorties et les entrées d’argent, ainsi que la différence.
La différence correspond à votre solde bancaire réel.
Comme un bon croquis vaut mieux qu’un long discours, vous trouverez un modèle ICI.
La prestation liée à cet article :
Créez un diaporama
J'ai créé une interface qui permet aux abonné(e)s de ma liste de diffusion
de poser des questions dans les domaines comptables et administratifs.
Une fois inscrit(e), à tout moment vous pouvez m'envoyer
vos questions par courriel et je tâcherai d'y répondre.
C'est gratuit. Si vous êtes intéressé(e),
vous trouverez le formulaire d'abonnement ICI.
Avec Votre secrétaire en ligne, je partage mes expériences acquises
pendant plus de deux décennies en comptabilité et toutes les tâches administratives.
Je propose des prestations pour
accompagner associations et entreprises.
Découvrez un aperçu de mes prestations ICI.
